Konkurzní a insolvenční podvody

Co jsou insolvenční podvody?

Insolvenční řízení je proces, jenž řeší hrozící úpadek dlužníka některým ze stanovených způsobů podle insolvenčního zákona tak, aby byly vypořádány majetkové vztahy zadlužené firmy a jejích věřitelů a aby nároky věřitelů byly uspokojeny v maximální možné míře.

Insolvenční podvody jsou málo známé, ale o to aktuálnější podvody tzv. bílých límečků. Patří k nim například zatajování a nezákonné vyvedení majetku ze společnosti, konflikt zájmů, uplatňování fiktivních nároků, falšování, zatajování a ničení dokumentace a falšování finančních výkazů.

Zatajování aktiv a majetku je velmi častým insolvenčním podvodem. Představitelé firmy se snaží zatajit, skrýt a zfalšovat dokumentaci o majetku, aby tento nemohl být zapsán do majetkové podstaty, ale naopak aby mohl být vyveden na spřízněné osoby. Majetek přitom může zahrnovat nejen hmotný majetek, jako jsou automobily, stroje, pozemky a vybavení firmy, ale také nehmotný majetek, jako jsou technologie, patenty a know-how.

Důvody

Důvody jsou jednoduché: Pachatel se nemíní vzdát hodnotného majetku, který zůstal v zadlužené firmě, přičemž si je vědomý, že tento majetek by měl být použit na úhradu dluhů firmy.Firma v insolvenčním řízení už často nemá účinné kontrolní mechanismy, je oslabená kapitálově i personálně, a tak se nabízí příležitost využít situaci na vlastní obohacení.

Příznaky

Příznaky, jež mohou poukazovat na podvody v období konkurzního řízení:

• neúplný a nepřehledný seznam majetku a aktiv firmy,
• prodej majetku spřízněným osobám,
• neočekávaný prodej cenných technologií nebo vybavení za zlomkovou cenu,
• nesoulad mezi operacemi v účetnictví a na bankovních účtech.