Konkurs- und Insolvenzbetrugshandlungen

Was sind es Betrugshandlungen im Insolvenzverfahren?

Das Insolvenzverfahren ist ein Prozess, der die drohende Pleite des Schuldners auf einer der festgelegten Vorgehensweise nach dem Insolvenzgesetz löst. Dabei geht es darum, die Vermögensbeziehungen der verschuldeten Firma und ihrer Gläubiger zu vergleichen und die Ansprüche der Gläubiger in dem höchst möglichen Maße zu befriedigen.

Betrugshandlungen im Insolvenzverfahren sind weniger bekannt, aber umso aktueller die Betrugshandlungen der sog. weißen Kragen. Zu diesen gehören beispielsweise die Verheimlichung und ungesetzliches Herausführen vom Vermögen aus der Gesellschaft, der Interessenkonflikt, die Geltendmachung fiktiver Ansprüche, Fälschung, Verheimlichung und Zerstörung der Dokumentation und Fälschung finanzieller Nachweise.

Die Verheimlichung der Aktiva und des Vermögens ist eine sehr häufige Betrugshandlung im Insolvenzverfahren. Die Firmenvertreter versuchen das Vermögen zu verheimlichen, zu verstecken und die Dokumentation über es zu verfälschen, damit dieses nicht in die Konkursmasse eingetragen werden konnte, aber umgekehrt, dass dieses an die verbundenen Personen herausgeführt werden konnte. Das Vermögen kann dabei nicht nur die materiellen Güterbestände umfassen, wie Autos, Maschinen, Grundstücke und Firmenausstattung, aber auch immaterielles Vermögen, wie Technologien, Patente und Know-How.

Gründe

Die Gründe sind einfach: Der Täter möchte auf das hochwertige Vermögen nicht verzichten, das in der verschuldeten Firma geblieben ist, wobei ihm bewusst ist, dass dieses Vermögen für die Begleichung der Schulden der Firma benutzt werden sollte.

Die Firma in der Insolvenz oder im Konkurs oder kurz vor ihm hat schon oft keine wirkungsvolle Kontrollmechanismen, sie ist kapital- und personalmäßig geschwächt und so bietet sich die Gelegenheit an, die Lage für die eigene Bereicherung auszunutzen.

Anzeichen

Die Anzeichen, die auf die Betrugshandlungen während des Konkursverfahrens hindeuten können:

• nicht vollständiges und unübersichtliches Verzeichnis über Vermögen und Aktiva der Firma,
• Verkauf vom Vermögen an verbundene Personen,
• ein unerwarteter Verkauf wertvoller Technologien oder Ausstattung zum Bruchpreis,
• ein Missverhältnis zwischen den Operationen in der Buchführung und auf den Bankkonten.