Konkurzné a insolvenčné podvody

Čo sú insolvenčné podvody?

Insolvenčné konanie je proces, ktorý rieši hroziaci úpadok dlžníka niektorým zo stanovených spôsobov podľa  insolvenčného zákona tak, aby sa vyrovnali majetkové vzťahy zadlženej firmy a jej veriteľov a aby nároky veriteľov boli uspokojené v maximálnej možnej miere.

Insolvenčné podvody sú málo známe, ale o to aktuálnejšie podvody tzv. bielych golierov. Patrí k nim napríklad zatajovanie a nezákonné vyvádzanie majetku zo spoločnosti, konflikt záujmov, uplatňovanie fiktívnych nárokov, falšovanie, zatajovanie a ničenie dokumentácie a falšovanie finančných výkazov.

Zatajovanie aktív a majetku je veľmi častým insolvenčným podvodom. Predstavitelia firmy sa snažia zatajiť, skryť a sfalšovať dokumentáciu o majetku, aby tento nemohol byť zapísaný do majetkovej podstaty, ale naopak, aby mohol byť vyvedený na spriaznené osoby. Majetok pritom môže zahŕňať nielen hmotný majetok, ako automobily, stroje, pozemky, vybavenie firmy, ale aj nehmotný majetok, ako technológie, patenty a know-how.

Dôvody

Dôvody sú jednoduché: Páchateľ sa nemieni vzdať hodnotného majetku, ktorý ostal v zadlženej firme, pričom si je vedomý, že  tento majetok by sa mal použiť na úhradu dlhov firmy. Firma v insolvencii, alebo konkurze už často nemá účinné kontrolné mechanizmy, je oslabená kapitálovo aj personálne, a tak sa núka príležitosť využiť situáciu na vlastné obohatenie.

Príznaky

Príznaky, ktoré môžu poukazovať na podvody v období konkurzného konania:

• neúplný a neprehľadný zoznam majetku a aktív firmy,
• predaj majetku spriazneným osobám,
• neočakávaný predaj cenných technológií alebo vybavenia za zlomkovú cenu,
• nesúlad medzi operáciami v účtovníctve a na bankových účtoch.