"Podstatne nebezpečnejšie sú podvody, ktorých sa dopúšťa top manažment alebo vlastníci, kde úplne zlyháva kontrola, pretože nad nimi už nie je žiadny dozor. Tieto prečiny sa ťažko odhaľujú a väčšinou k tomu dochádza pri výmenách majiteľov alebo štatutárov firmy."
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za marec 2021.
Dlužník ve stavu faktického úpadku vytvořil komplikovanou konstrukci účetních a právních transakcí s cílem vyvést své nemovitosti do nově založené dceřiné společnosti. Dlužník následně přistoupením k fiktivním závazkům spřízněné společnosti bez získání nějakého protiplnění a uzavřením dohod o zápočtu, narovnání a uznání závazku přišel jak o celý podíl v dceřiné společnosti, tak o všechny své nemovitosti do ní vyvedené.
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za február 2021.
Jediný akcionář úpadce vyvedl ze společnosti na svůj účet peněžní prostředky ve výši 100 mil. Kč, získané z prodeje dceřiné společnosti. Akcionář s dalším členem představenstva úpadce toto vyvedení zamaskovali vytvořením transakční konstrukce, na jejímž základě akcionář úpadce prodal své akcie členovi představenstva a následně pomocí projektu fúze sloučil úpadce se spřízněnou společností. Na získání prostředků na pořízení akcií poskytl úpadce spřízněné společnosti (ovládané akcionářem) půjčku, která ale byla převedena na účet člena představenstva (jednajícího v pozici bílého koně). Ten následně prostředky převedl na účet jediného akcionáře úpadce (z titulu úhrady kupní ceny za akcie úpadce) a zrealizoval projekt fúze úpadce a spřízněné společnosti, čímž měla zaniknout pohledávka úpadce (z titulu poskytnuté půjčky).
Společnost úpadce začala v průběhu insolvenčního řízení na základě kupních smluv prodávat spřízněné společnosti ve velkých objemech své skladové zboží v souhrnné výši 27 mil. Kč. Následně spolu kupující a prodávající uzavřely dohodu o uznání dluhu, kterou došlo k posunutí splatnosti neuhrazených kupních cen o čtyři roky a ke stanovení způsobu jejich úhrady formou pravidelných měsíčních splátek. Z celkové pohledávky společnosti úpadce ve výši 27 mil. Kč uhradila kupující spřízněná společnost pouze 2,5 mil. Kč.
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za január 2021.
Pan Roman, ředitel obchodní společnosti, spolu s panem Zdeňkem, vedoucím zásobování a dopravy, vyvedli ze společnosti peněžní prostředky ve výši 1.455.760 Kč pod záminkou úhrady reálně nedodaného zboží a služeb. Vyvádění kryli tím, že nechali schválit a zaúčtovat 17 fiktivních faktur, přičemž ale poškozená obchodní společnosti ve skutečnosti žádné zboží neobdržela. Pan Roman a Zdeněk fiktivními fakturami vloženými do účetní evidence zároveň zkreslili údaje o stavu hospodaření společnosti. Pan Zdeněk byl uznán vinným z pomoci ke zločinu zpronevěry a zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění, pan Roman byl odsouzen pro zločin zpronevěry.
Předseda výboru tělovýchovné jednoty svým systematickým a předem naplánovaným jednáním a za součinnosti dalších osob vyvedl v průběhu necelého roku z vlastnictví tělovýchovné jednoty nemovitý majetek (sportovní areál) v hodnotě 57.616.000 Kč. Tento majetek prodal spřízněným developerům za výrazně podhodnocenou cenu 5.800.000 Kč a tělovýchovné jednotě tím působil škodu ve výši 51.816.000 Kč. Předseda výboru byl uznán vinným zločinem porušení povinnosti při správě cizího majetku a zločinem zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění.