Kauza Metropolitního spořitelního družstva: Jak došlo k vytunelování družstva a vyprání prostředků přes Hongkong - část II

18. 7. 2018 - Surveilligence / Články

Část I zde

Následující rekonstrukce vyvádění a legalizace peněžních prostředků z Metropolitního spotřebního družstva vychází z analýzy informací z veřejně dostupných zdrojů. Text v některých částech obsahuje také citace ze zveřejněných novinových článků a z obžaloby vrchního státního zastupitelství, které za účelem přehlednosti článku nebyly vyznačeny přímo v textu. Seznam použitých zdrojů je uveden na konci článku.

Upozorňuji, že se jedná o kauzu, která je v současnosti projednávána před soudem a ve které doposud nebyly vyneseny pravomocné rozsudky. Nelze tedy vyloučit, že soudy v uvedené záležitosti dospějí k jiným závěrům, než jsou uvedeny dále.
Vytunelování Metropolitního spořitelního družstva (dále jen „MSD“) je jednou z největších kauz české ekonomické kriminality a jedním z největších případů tunelování v novodobé české historii. Je proto velmi poučné se o modu operandi, o způsobu plánování a uskutečnění, okolnostech, pachatelích a o důkazech této trestné činnosti dozvědět co nejvíce.
Osobně se domnívám, že vzhledem k množství dostupných informací, k účasti různých institucí, zajímavosti schémat trestné činnosti a výši škody bude jednou o této kauze napsána kniha nebo vznikne filmový dokument.

Kdo jsou potenciální pachatelé?

Státní zastupitelství obžalovalo v případě tunelovaní MSD celkem dvacet osob – tři lidi ze zpronevěry, další dva z jejího organizování, devět z pomoci ke zpronevěře a šest z legalizace výnosů z trestné činnosti v organizované skupině působící ve více státech. Potenciální pachatele tak můžeme rozdělit do čtyř skupin:

• šedé eminence, zaštiťující realizaci a krytí,
• organizátoři, řídící osoby,
• bílí koně v ČR a SR,
• bílí koně v Hongkongu.

Šedé eminence, tvůrci schématu a osoby zaštiťující realizaci a krytí
Je zřejmé, že celý proces vymyslel a řídil někdo z pozadí, kdo poskytoval krytí a získal většinu vytunelovaných peněz. K těmto osobám se však policii nepodařilo proniknout a odhalit je.
Nejvyšším patrem, které detektivové dosud rozkryli, je tak vedení MSD. Ze získaných důkazů policie zjistila, že ani ti obžalovaní, kteří stáli na vrcholu pyramidy, si vlastně nebyli jistí dalším osudem peněz. Tedy tím, u koho stamiliony skončily, když se pyramida začala hroutit a kolem kampeličky už kroužili policisté. Policie nadále pracuje s verzí, že tito manažeři nemuseli být hlavami skupiny. A že nad nimi mohli stát ještě vyšší šéfové, kteří je řídili a dávali jim pokyny.

Organizátoři, řídící osoby
Mezi obviněné osoby v této skupině patří:

• Osoba č. 1:

• člen a poté předseda představenstva MSD, řídil celý obchodní úsek a strategické plánování
• podle policie umožnil poskytování pochybných úvěrů tím, že spolu s dalšími osobami z vedení MSD úmyslně nastavil systém schvalování úvěrů tak, aby ten proběhl jen formálně

• Osoba č. 2:

• spoluzakladatel, člen představenstva MSD
• od MSD si půjčil 155 milionů na rozjezd nejasných start-upů
• podle policie umožnil poskytování pochybných úvěrů tím, že spolu s dalšími osobami z vedení MSD úmyslně nastavil systém schvalování úvěrů tak, aby ten proběhl jen formálně

• Osoba č. 3:

• člen představenstva MSD, zodpovědný za strategii
• podle policie umožnil poskytování pochybných úvěrů tím, že spolu s dalšími osobami z vedení MSD úmyslně nastavil systém schvalování úvěrů tak, aby proces schválení proběhl jen formálně

• Osoba č. 4:

• podnikatel, který podle policie vytvořil rozsáhlou síť bílých koní, přes které se vyváděly miliardy (hlavní verbíř a organizátor najatých lidí)
• koordinoval jednotlivé úkony bílých koní, připravoval podnikatelské záměry na získání úvěrů pro nastrčené firmy

• Osoba č. 5:

• podle obžaloby byl v podvodné hierarchii ještě výš než další obžalovaní z MSD.
• fungoval jako spojka a zajišťoval kontakt mezi vedením MSD a bílými koni
• připravoval dokumentaci k převodu firem na bílé koně, podnikatelské záměry, smlouvy k vytvoření bankovních účtů a další dokumenty
• působil jako prostředník k získávání nových klientů, měl mít známého v LBBW Bank, který všem bílým koním zakládal bankovní účty
• měl přístup k internetovému bankovnictví a k účtům bílých koní, převáděl peníze na účty v Hongkongu
• přerozděloval odměny jednotlivým pachatelům

Bílí koně v České a Slovenské republice
Organizátoři vyvádění najali a vytvořili síť bílých koní. Vytvořená stupňovitá hierarchie těchto bílých koní měla zabezpečit ukrytí skutečného příjemce prostředků z MSD. Na existenci a činnosti nastrčených osob – bílých koní, byl postaven celý modus operandi – od nastrčených úvěrových dlužníků přes nastrčené jednatele tranzitních obchodních společností, přes které byly finanční prostředky vyváděny do zahraničí, až po nastrčené osoby zajišťující příjem finančních prostředků v Hongkongu.
U bílých koní (nastrčených úvěrových dlužníků a zástavců) bylo využito jejich závislosti na způsobu obživy pácháním trestné činnosti z důvodu osobních a majetkových poměrů.

• Nechali se najmout z důvodu své osobní a finanční situace. Jednalo se o:

• osoby bez vzdělání, bez bydliště, někteří nikdy nebyli zaměstnáni
• osoby ve výrazné finanční tísni, tedy snadno ovlivnitelné a zmanipulovatelné
• osoby dříve soudně trestané, na jejichž majetek byla vyhlášena exekuce
• osoby, které neměly žádný legální příjem, byla proti nim vedena řada exekucí, a prostředky pro svou obživu si proto trvale zajišťovaly „pronájmem“ své osoby k páchání trestné činnosti
• další osoby, například studenti, příležitostní brigádníci, ale i veterán z Afghánistánu, který byl nedávno nepravomocně odsouzen za podíl na nájemné vraždě ke dvaceti letům vězení

• Obvinění nikdy neměli v úmyslu vyvíjet jakoukoli podnikatelskou činnost ani jakoukoli jinou činnost, která by zákonným způsobem měla a mohla zajistit splacení úvěru MSD. Za tímto účelem podepisovali:

• dokumenty k převodu obchodního podílu tzv. ready-made společností, které měly následně sloužit pouze jako fiktivní úvěrový dlužník a zástavce
• smlouvy s LBBW Bank, ve které zakládali účty výhradně pro příjem a následný okamžitý převod úvěrových prostředků z MSD
• kupní smlouvy o nabytí předmětu zajištění, zástavní smlouvy, úvěrové smlouvy a další potřebné dokumenty, vše se záměrem vytvořit zdání řádného čerpání podnikatelského úvěru
• po přijetí finančních prostředků na připravený bankovní účet umožnili okamžitý převod těchto prostředků na další osoby (na základě smluv s fiktivním předmětem plnění)

Bílí koně v zahraničí
Organizátoři vytvořili síť účelově založených nastrčených firem v Hongkongu. Tyto sloužily k přijetí vyvedených finančních prostředků z MSD a zakrytí jejich původu postupným přeposíláním dále v řetězci. Jejich cílem bylo předstírat obchodní transakce tak, že finanční prostředky odčerpané z MSD byly nabyty v souladu se zákonem a pocházejí z běžného obchodního styku. Prostředky pak organizátoři měli uvést do legálního finančního oběhu.

Mezi tyto bílé koně patřily osoby, které měly přístup k účtům v Hongkongu. Využívaly vytvořených falešných identit na zaregistrování společností v Hongkongu a na založení bankovních účtů, ke kterým měl přístup organizátor vyvádění.
Jako příklad fungování bílého koně je možné uvést odhalení italského investigativního novináře Antonia Papalea, který se v květnu 2013 nechal najmout jako nastrčený ředitel (bílý kůň) jedním z organizátorů tunelování. Tato osoba figurovala jako slovenský prostředník v komplexní síti firem, vytvořené za účelem vyprání prostředků z MSD. Zároveň byl i prvním člověkem, který kdy byl za podobný zločin v Hongkongu, odsouzen. Antonia se pokusili neznámí pachatelé zavraždit, měl štěstí a útok se závažnými zraněními přežil.

Organizátor po Antoniovi chtěl, aby se stal jeho nastrčeným ředitelem, odletěl do Hongkongu, založil dvě skořápkové firmy Vindex (HK) Ltd a East Ray (HK) Ltd. a k nim bankovní účty, ke kterým bude mít přístup i sám organizátor. Antonio měl za založení dvou firem a bankovních účtů v Hongkongu dostat 5 000 eur.
Organizátor mu vysvětlil, jak naklonovat dvě již existující firmy tím, že zaregistruje nové s téměř identickým jménem. Bankovní účty měl otevřít u Standard Chartered nebo Bank of China kvůli tomu, že místní pobočka banky HSBC měla striktnější podmínky proti praní peněz.

Antonio pak, jakožto ředitel dvou společností, vyrazil do banky Hang Seng. Přestože neměl platné dokumenty ani žádný důkaz o tom, že by vlastnil jakoukoli firmu, mu úředník nabídl založení bankovních účtů. Podle Antonia bylo velmi jednoduché obejít všechny vyhlášky, které mají v Hongkongu zabraňovat legalizaci výnosů z trestné činnosti a zabránit založení potřebných bankovních účtů. Proces založení firem byl rychlý a jednoduchý. Pracovníci bank se o dodržování opatření proti praní peněz moc nestarali.

Škody a kontroverze

Do MSD mělo být fyzickými a právnickými osobami vloženo přes 12 miliard Kč, které musel střadatelům družstva uhradit až stát, a to z Fondu pojištění vkladů. V době svého pádu poskytlo MSD úvěry v nominální hodnotě 10,4 miliardy Kč. Podle zprávy insolvenčního správce o hospodářské činnosti MSD z 10. 3. 2014 nebylo řádně spláceno přibližně 8,6 mld. Kč poskytnutých úvěrů.

Policie ČR vyšetřovala pouze část z úvěrů a jejich příjemců. Mělo se jednat o vzorek úvěrů prověřovaných kontrolou ČNB za období od počátku roku 2012 do dubna 2013 v rozsahu nejméně 33 úvěrových případů o celkovém objemu 3,97 miliardy Kč. Výsledkem prověřování bylo obvinění dlužníků, kteří získali 8 úvěrů ve výši nejméně 1,37 mld. Kč a u kterých celková škoda způsobená jejich činností po odečtu skutečné hodnoty zástav činila 1,2 mld. Kč.

Menší část peněz se ještě podařilo před převody do zahraničí zablokovat. Policie ČR uvedla, že zajistila přes 274 milionů korun a více než šest milionů eur (přes 163 milionů korun) na účtech devíti firem.
Mnohem významnější škody však nastaly až prodejem portfolia pohledávek MSD za svými úvěrovými dlužníky. Prozatím není zřejmé, kolik skutečně ztratilo MSD na prodeji svých pohledávek insolvenčním správcem Ivem Halou firmě AB Credit, která je ovládána Karlem Pražákem. O úvěrové portfolio MSD se ucházely tři firmy. Hala prodal firmě AB Credit pohledávky v nominální hodnotě 10,3 miliardy korun za 1,4 miliardy, tj. se ztrátou 8,9 miliardy korun.

Prodej byl doprovázen různými podezřelými okolnostmi. Například média spekulovala o příliš nízkém ocenění pohledávek, dále pak existencí vazeb mezi prodejcem a kupujícím (kupující Karel Pražák se totiž údajně s Ivem Halou dobře zná). Stejně jako Karel Pražák má i prodávající Ivo Hala blízko ke kontroverznímu finančníkovi Petru Sisákovi, který je podezřelý a obviněný z tunelování a insolvenčních machinací.

Vymahatelnost pohledávek, které firma AB Credit získala, byla dle médií údajně vysoká a balík pohledávek mohl mít vyšší cenu než uvedených 1,4 mld. Kč. Média proto řešila otázku, proč tyto pohledávky Ivo Hala vůbec prodával, ale nepokusil se je sám vymáhat.
Krach MSD tak do velké míry zaplatil Fond pojištění vkladů, který klientům záložny vyplatil náhrady za 11,5 miliardy Kč, tedy 96 procent z objemu vkladů. Zpět získal jen přibližně třetinu této částky.

Další souvislosti

Vstup státního zastupitelství do dalších insolvencí
Brněnští žalobci u brněnského soudu vstoupili do několika insolvenčních řízení, která se týkají firem (bývalých úvěrových dlužníků MSD), jejichž dluhy koupil obchodník s pohledávkami AB Credit od Iva Haly, bývalého insolvenčního správce MSD. Zájem orgánů činných v trestním řízení vzbudil i průběh vymáhání těchto dluhů.

Ocenění portfolia prodaných pohledávek
Z veřejně dostupných údajů není zřejmé, která společnost oceňovala portfolio prodaných pohledávek MSD za úvěrovými dlužníky ve výši 10,3 mld. Kč. Rovněž není zřejmá znalci stanovená skutečná hodnota portfolia. Vzhledem k rozdílu mezi nominální hodnotou portfolia a prodejní cenou 1,4 mld. Kč (tj. rozdíl 8,9 mld. Kč) by mělo být objasněno, o jakou společnost šlo a zda neexistovaly nestandardní vazby mezi oceňovatelem a zadavatelem ocenění.

Výběrové řízení na prodej pohledávek MSD
Dne 17. 12. 2014 bylo vyhlášeno výběrové řízení na prodej pohledávek z úvěrového portfolia MSD. Vratná kauce pro účastníky výběrového řízení byla 200 mil. Kč, vzhledem k ceně peněz, tj. úrokovým sazbám, tak mohla tato kauce způsobit za dobu trvání řízení náklady ve výši několika milionů korun.
Zájem o účast projevilo a vzorovou dokumentaci si vyžádalo deset společností, samotného výběrového řízení se zúčastnily pouze tři společnosti – Gomanold, a.s., AB-Credit a.s. a Glory Daze Associated S.A . Všechny společnosti předložily své nabídky PPF bance a.s. jako schovateli. PPF banka pak tyto nabídky předložila Ivu Halovi. Nejvyšší cenu nabídl AB-Credit a.s. (o 45 mil. Kč vyšší, tj. o 3,2 %, než druhý v pořadí – Glory Daze Associated S.A.).
Vítězná AB-Credit pak v květnu 2015 přeprodala portfolio společnosti Glory Daze Associated, druhé ze tří společností ve výběrovém řízení.

C. M. B.
Zajímavý je i osud samotných dlužníků MSD. Podstatnou část z nich krátce po krachu kampeličky odkoupila skupina C. M. B. v čele s podnikatelem Vítem Zaorálkem. Toho v roce 2014 poslal Vrchní soud v Olomouci na čtyři roky do vězení. Měl stát v čele skupiny, která měla na svědomí jeden z největších případů organizovaného tunelování v historii České republiky . Jednotliví dlužníci měli tvořit koncern s firmou C. M. B. Všechny firmy totiž měly do října 2015 soustředěnou ekonomickou činnost, zázemí, sídlo i vedení v Praze. Nyní sídlí v Brně. Celé to údajně připomíná počátek jiné známé kauzy – konkurzní mafie kolem soudce Jiřího Berky.

Hard Jeseník
Rovněž aktuální kauza se týká společnosti Moravia Industry, která 3. 11. 2017 koupila výrobu montovaných hal v závodě Hard Jeseník (část závodu Vítkovice Power Engineering) a která má mít souvislost s pádem MSD. Současný ředitel Moravia Industry Michal Lieb má blízko k dříve odsouzenému podnikateli Vítu Zaorálkovi . Podle informací z médií to byl právě Michal Lieb, který od vstupu Moravia Industry do společnosti Hard Jeseník koordinoval většinu akcí společnosti.

Ralt Company
Při zkoumání minulosti ředitele Lieba se objevuje jeho propojení s podnikáním Víta Zaorálka, jehož firma DAGAZ CZ sídlí v prostorách závodu Hard Jeseník. Lieb se dostal do kontaktu s byznysem Víta Zaorálka v roce 2015, kdy Liebova firma Ralt Company podala návrh na insolvenci řady Zaorálkových firem. Lieb předtím skrze Ralt Company půjčil Zaorálkovu holdingu přes milion korun. Podle médií by mohl být celý následný návrh na insolvenci koordinovanou akcí .

Glory Daze Associated
Glory Daze Associated vstupuje i do vazeb mezi současným ředitelem Moravia Industry Michalem Liebem a odsouzeným podnikatelem Vítem Zaorálkem. V roce 2015 Michal Lieb skrze svou firmu Ralt Company podal návrh na insolvenci na zhruba dvacet firem Víta Zaorálka, které byly součástí obřího holdingu C. M. B. Vít Zaorálek většinu firem ovládl po pádu MSD.
Lieb půjčil Zaorálkovi peníze, aby mu mohly být Zaorálkem vyplaceny odměny za služby, které Lieb pro Zaorálkovy společnosti předtím prováděl. Vzhledem k tomu, že Lieb uplatňoval pohledávky u více Zaorálkových firem, navrhl Lieb jako řešení koncernovou insolvenci. Do ní se pak přihlásila i firma Glory Daze Associated. Zároveň se svým vstupem Glory Daze Associated obvinila Ralt Company a Zaorálkovy firmy z účelového přihlášení případu k brněnskému soudu, ačkoli Zaorálkovy firmy mají adresy psané v Praze a některé insolvence s nimi již probíhaly u pražských soudů. Podle Glory Daze Associated mohlo jít o účelový krok k tomu, aby se o insolvenci staral jeden konkrétní insolvenční správce a soud .

Solární firmy
Podle médií koupila firma AB Credit v soutěži o celý balík pohledávek za dlužníky z konkurzu MSD také lukrativní pohledávky za solárními firmami. Firma AB Credit koupila deset pohledávek za pěti solárními firmami v souhrnné nominální hodnotě 396,4 milionu korun. Konkrétně jde o pohledávky za firmami ENERGOSUN, APATIT, Alusail, HELIOS Tech a CPD Group, které mají podíl na vzniku a provozu solární elektrárny v Bílině nedaleko severočeských Teplic. Fotovoltaika FVE Bílina může za dvacet let životnosti vygenerovat podle znaleckých posudků až 315,3 milionu korun. V případě splnění těchto očekávání je pak na místě otázka, zda byla cena prodávaného portfolia oceněna poctivě a zda neměla být výrazně vyšší.

Politický přesah v ČR a SR

Podle investigativního novináře Antonia Papalea, který jako svědek případu téměř přišel o život, kauza Interblue nebo MSD by se nemohla stát, aniž by do jisté míry existoval politický souhlas a peníze nebyly spojeny se špičkami politiky v České republice i na Slovensku. Podle Antonia mohly české orgány činné v trestním řízení udělat mnohem více pro dohledání všech pachatelů a jejich politických ochránců.

Kauza MSD má zajímavou dohru také na Slovensku. Jde o půjčky, které MSD poskytlo slovenské společnosti Vulm SK. Ta se dnes jmenuje BENE Pharma s.r.o. (dále jen „Bene Pharma“) a měla požádat Okresní soud Bratislava I o ochranu před věřiteli. Pražákova společnost Credit Invest Alfa odkoupila pohledávku MSD za touto společností ve výši 4,7 milionu eur, tedy asi 127 milionů korun, a to od českého Fondu pojištění vkladů v rámci většího balíku pohledávek.
Rastislav Bilas, který donedávna ovládal Bene Pharma, je kontroverzním podnikatelem. Na Slovensku proslul kauzou prodeje emisních povolenek. Bilas, tehdy projektový manažer firmy Interblue Group, byl jedním z hlavních aktérů případu, kdy tato neznámá firma odkoupila během první Ficovy vlády od Slovenska emisní povolenky za téměř poloviční cenu oproti jejich reálné hodnotě (škoda 75 milionů eur).

O samotném Bilasovi přitom média spekulují, že je blízkým spolupracovníkem bývalého šéfa SNS Jána Sloty. Propojení se stranou naznačuje i obsazení nynějšího vedení Bene Pharma. Jejím společníkem je Bene Group, ovládaná Miroslavem Tajtákem a Vitalijem Ivanovem. Slovenské HN upozornily, že Tajták v minulosti figuroval ve společnosti Interfernex, která v roce 2002 koupila od košických železáren lyžařské středisko Kojšovská hoľa. Interfernex pracoval s ruským kapitálem a po jistou dobu byla jeho jednatelkou další expředsedkyně SNS Anna Belousová-Malíková. Tajták navíc v minulosti odkoupil i další Bilasovy firmy – BTS Consult a BTS & Partners .

Další zajímavou firmou je Vindex, která má téměř identický název jako firma zaregistrovaná v Hongkongu na vyvádění prostředků z MSD (byla pod kontrolou osoby s napojením na organizovaný zločin). Ve slovenském obchodním rejstříku je zaregistrována pod názvem VINDEX, s.r.o. Jediným společníkem je Tomáš Komada, podnikatel a bývalý obchodní partner slovenského předsedy vlády Roberta Fica – působili spolu ve společnosti ELWING Slovakia, a. s. (původní název R.F. Development, a.s.) .
 

Zdroje

http://biztweet.cz/article/2387-penize-z-msd-vyvadeli-organizovane-svedka-to-malem-stalo-zivot
http://ceskapozice.lidovky.cz/kauza-padle-zalozny-jakou-roli-hrala-v-ovladnuti-sportenu-pn5-/tema.aspx?c=A160329_141710_pozice-tema_houd
http://ceskapozice.lidovky.cz/pripad-msd-znovu-na-stole-detektivove-spustili-nove-vysetrovani-p93-/tema.aspx?c=A170423_212531_pozice-tema_houd
http://infodeska.justice.cz/subjekt.aspx?subjkod=321000
http://infojednani.justice.cz
http://proinfo.cz/firma-ab-credit-ziskala-z-konkurzu-zalozny-msd-lukrativni-pohledavky-za-solarnimi-firmami/
http://proinfo.cz/nov-kapitola-ve-vyetovn-krachu-metropolitn-kampeliky/
http://www.asis.cz/novinka/fpv-vyplatil-klientum-zkrachovaleho-msd-11-5-mld-kc-tedy-96-pct.html
http://www.blesk.cz/clanek/zpravy-live-ekonomika/308750/ihned-pohledavky-zkrachovale-msd-ziska-ab-credit-za-1-4-mld-kc.html
http://www.ceskatelevize.cz/ct24/domaci/2458549-soud-resi-dalsi-kauzu-kolem-dbaleho-na-uplatcich-mel-chtit-12-milionu
http://www.cnb.cz/cs/verejnost/pro_media/tiskove_zpravy_cnb/2013/20131218_msd.html
http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/faq/download/otazky_a_odpovedi_k_metropolitnimu_sporitelnimu_druzstvu_petice_MSD_odpoved.pdf
https://cs.wikipedia.org/wiki/Ivo_Hala
https://cs.wikipedia.org/wiki/Metropolitn%C3%AD_spo%C5%99iteln%C3%AD_dru%C5%BEstvo
https://domaci.ihned.cz/c1-65139660-statni-zastupkyne-poslala-k-soudu-kauzu-msd-dvacet-lidi-celi-obvineni-ze-zpronevery-a-prani-spinavych-penez
https://domaci.ihned.cz/c1-65630260-miliarda-z-metropolitniho-sporitelniho-druzstva-zmizela-v-hongkongu-pred-soudem-stoji-bili-kone-organizator-unika
https://hlidacipes.org/soucasny-reditel-moravia-industry-ma-blizko-k-odsouzenemu-podnikateli-zaoralkovi-jde-o-dedictvi-padle-kampelicky/
https://hnonline.sk/hnbiznis/917584-od-farmafirmy-pytaju-spat-miliony-pozicane-z-tunelovanej-ceskej-nebankovky
https://isir.justice.cz/isir/doc/dokument.PDF?id=11278983
https://isir.justice.cz/isir/doc/dokument.PDF?id=17433114
https://www.euro.cz/byznys/miliardar-prazak-vymaha-pohledavky-vytunelovane-zalozny-msd-1333641
https://www.investigace.cz/2016/02/
https://www.mesec.cz/clanky/co-se-skutecne-stalo-v-metropolitnim-sporitelnim-druzstvu/
https://www.novinky.cz/krimi/429856-soud-zacal-resit-miliardovou-zproneveru-z-metropolitniho-sporitelniho-druzstva.html
https://www.parlamentnilisty.cz/arena/nazory-a-petice/Jan-Zavrel-Proc-vsichni-lzou-2-cast-448740
https://www.parlamentnilisty.cz/arena/nazory-a-petice/Jan-Zavrel-Proc-vsichni-lzou-4-cast-448938
https://www.parlamentnilisty.cz/arena/nazory-a-petice/Jan-Zavrel-Proc-vsichni-lzou-3-cast-448848
https://www.penize.cz/terminovane-vklady/250682-srovnani-terminovanych-vkladu-druzstevni-zalozny-kraluji
https://www.pluska.sk/plus7dni/zaujalo-nas/prepojeni.html
https://www.reportingproject.net/internetownership/wp-content/uploads/2016/01/Czech-PX21-Manazeri-i-bili-kone.-Jmena-17-obvinenych-za-miliardovy-tunel-v-padle-kampelicce-MSD.pdf
https://www.seznamzpravy.cz/clanek/miliarda-z-vytunelovane-zalozny-skoncila-v-hong-kongu-hlavni-pachatel-unika-15778
https://www.youtube.com/watch?v=XxMbkornE_4
https://zpravy.aktualne.cz/domaci/tajemny-sesit-ukazal-jak-se-ze-zalozny-vyvadely-miliony/r~52e6f312c1b911e4b6d20025900fea04/
https://zpravy.idnes.cz/metropolitni-sporitelni-druzstvo-zpronevera-obvineni-p2f-/krimi.aspx?c=A160614_124442_krimi_hro
Ústavní soud, I. ÚS 2485/13, [206/2013 USn.]