Případ č. 19: Vyvedení peněžních prostředků z investičních fondů pořízením veřejně neobchodovatelných akcií s desetinásobně nižší hodnotou.

21. 4. 2020 - Surveilligence / Seriál o tunelovaní

Seriál o vyvádění majetku firem

Každý týden na příkladech z praxe zveřejňujeme zajímavé případy vyvádění majetku z firem.

Případ č. 19: Vyvedení peněžních prostředků z investičních fondů pořízením veřejně neobchodovatelných akcií s desetinásobně nižší hodnotou.

Organizátoři podvodu vyvedli z investičního fondu pod jejich kontrolou všechny peněžní prostředky fondu ve výši 1,23 mld. Kč, pořízením veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu, jejichž tržní hodnota byla ve výši pouze 0,1 mld. Kč. Organizátoři si dosadili do vedení investičního fondu bílé koně, kteří celou transakci uskutečnili a po policejním vyšetřování byli odsouzeni za podvod. Organizátoři vyvádění byli sice identifikování, ale kvůli promlčení a nedostatku důkazů potrestaní nebyli.

O společnosti

ABFondy je zkrácené označení zahrnující tři podílové fondy, které byly do února roku 1997 obhospodařovány společností ABFond, a.s., investiční společnost – jednalo se o ABFond kapitálových výnosů, ABFond energetiky a ABFond pravidelných dividend.

ABFond, a.s., investiční společnost, byla ovládaná větším počtem investorů sdružených ve skupině INVEST. Po uvalení nucené správy na českou banku, kterou skupina ovládala, se v září 1996 skupina INVEST rozhodla urychleně odprodat veškerá svá aktiva a opustit trh. V rámci toho se INVEST rozhodla prodat i společnost ABFond, a.s.

Od roku 1998 bylo rozhodnutím Ministerstva financí ČR převedeno obhospodařování ABFondů na investiční společnost SNAIL.

Schéma

Prodej aktiv fondů a shromáždění hotovosti na účtech

Finanční skupina INVEST v letech 1995 až 1996 postupně nakupovala akcie investičních fondů a v některých z nich získala až významné podíly. V září 1996, po uvalení nucené správy na jednu z menších bank, kterou finanční skupina INVEST ovládala, se finanční skupina INVEST rozhodla urychleně odprodat veškerá svá aktiva a opustit trh.

V období od září 1996 do února 1997 tak správcovská společnost ABFond, a.s. nejprve odprodala všechny hodnotné cenné papíry tří spravovaných investičních fondů spřízněné finanční skupině INVEST.

V rámci rozprodeje portfolia se rozhodli prodat i investiční společnost ABFond.

K prodeji došlo v únoru 1997, kdy byla investiční společnost ABFond prodána společnosti z Kypru. Následovaly ještě další dvě změny vlastníků. Od kyperské společnosti ji odkoupila česká investiční firma a od ní společnost RUST Ltd. se sídlem v Rusku.

Nové vedení ABFondů, dosazené ruským vlastníkem RUST Ltd., poté investiční fondy vytunelovalo. Společnost RUST Ltd. ovládla ABFondy ve stavu, kdy, vzhledem k předpokládanému otvírání fondů a očekávání poklesu akciových trhů, byla většina majetku ABFondů uložena ve formě hotovosti na bankovních účtech jednotlivých fondů. Do konce února 1997 tak na účtech ABFondů ležela hotovost ve výši 1,23 miliardy Kč, kterou ABFondy získaly z prodeje dříve držených akcií, a která byla připravená buď k vyplacení podílníkům, anebo k případným investičním nákupům pod taktovkou nového správce.

Převedení prostředků z fondů a pořízení akcií

Představitelé ruské firmy RUST Ltd. si dle notářského zápisu nechali zaregistrovat tři české občany coby nové statutární zástupce ABFondů. Jeden z nich, v té době jedenadvacetiletý, nezaměstnaný mladík Milan přitom dostal podpisové právo a zmocnění provádět transakce jménem ABFondů. Tento bílý kůň byl nominován na předsedu představenstva správcovské firmy ABFond, a.s. za měsíční odměnu 30.000 Kč.

Dne 3.3.1997, správcovská firma ABFond, a.s., zastoupena bílým koněm Milanem, uzavřela s makléřskou společností MAKLER komisionářskou smlouvu o obstarání koupě cenných papírů. Součástí smlouvy byl přitom pokyn ke koupi konkrétních, veřejně obchodovatelných cenných papírů, za kupní cenu 1.233.200.000 Kč.

Ten samý den (3.3.1997) přišel Milan, předseda představenstva ABFond, a.s., do jedné z českých bank, ve které měly fondy uložené peníze. Prokázal se čerstvě nabytou plnou mocí od představitelů RUST Ltd. a dal pokyn k převodu 1.233.200.000 Kč (tedy celého majetku ABFondů) na účet makléřské společnosti MAKLER, na nákup akcií drůbežářské společnosti, které přitom ani nebyly veřejně obchodovatelné. Podle znalce měly akcie tržní hodnotu maximálně 102.002.760 Kč, ale prakticky ještě nižší.

Namísto přesně určených, veřejně obchodovatelných cenných papírů, které byly specifikované v komisionářské smlouvě, tak pachatelé (bílý kůň Milan, makléř a představitelé makléřské firmy MAKLER) obstarali pro fondy celkem 540 kusů veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu ze Severních Čech. Tyto akcie nabyli na základě tří smluv o koupi cenných papírů, datovaných 4.3.1997, za částku 1.236.284.000 Kč. Dne 5.3.1997 převedli veškerou peněžní hotovost fondů ve výši 1.236.284.000 Kč na tuzemský účet makléřské firmy MAKLER.

Převedení prostředků z makléřské firmy do zahraničí

Makléřské firmě MAKLER šéfoval pan Petr, který se přiznal, že do obchodu přivedl ruskou firmu RUST Ltd.

Dne 6.3.1997 převedla makléřská společnost MAKLER peněžní prostředky z ABFondů ve výši 1.233.274.140 Kč na pražské konto britské firmy WHIRL Ltd., jako úhradu podle Smlouvy o úplatném převodu cenných papírů ze dne 5.3.1997. Podle této smlouvy společnost WHIRL Ltd. (jako prodávající) prodala makléřské společnosti MAKLER (jako kupující) 540 ks veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu.

O den později, dne 7. 3. 1997, převedla firma WHIRL Ltd. celou částku ve výši 1,23 miliardy Kč na účet firmy REUNION v Lucembursku. Firmu REUNION ovládala osoba, která byla rovněž členem představenstva WHIRL Ltd.

Pražské pobočce zahraniční banky, která vedla účet společnosti WHIRL Ltd., se zdála transakce podezřelá a nahlásila ji Finančně analytickému útvaru ministerstva financí („FAÚ“). Útvar FAÚ sice převod zablokoval, ale ve lhůtě 48 hodin, kdy měl převod buď povolit, nebo podat trestní oznámení, navštívili jeho ředitele zástupci společnosti WHIRL Ltd. a po této návštěvě nechal ředitel FAÚ peníze odtéct z republiky.

Ředitel FAÚ odeslání peněz do ciziny povolil dne 11.3.1997 a následující den tak prakticky celý majetek ABFondů definitivně zmizel na účtech ve Švýcarsku, Lichtenštejnsku, Gibraltaru a USA.

Zvláštní je, že Úřad pro cenné papíry (předchůdce dnešní Komise pro cenné papíry) podal trestní oznámení dne 12.3.1997, až když byl převod odsouhlasen a uskutečněn.

Další převody v zahraničí

ABFondy získaly akcie krachujících drůbežáren a během několika dnů po převodu do makléřské společnosti MAKLER tak všechny peněžní prostředky z ABFondů zmizely v zahraničí.

Česká policie, která tunelování fondů vyšetřovala, měla již v září 1997 zmapované toky peněz z ABFondů.

Dne 12. 3. 1997 byla na účet společnosti REUNION v Lucembursku připsána částka 71.942.117 DM (přibližně 1.232.010.000 Kč) jako úhrada podle Smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4.3.1997, kterou společnost REUNION prodala společnosti WHIRL Ltd. 540 kusů veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu. Dne 18.3.1997 bylo z částky 71.942.117 DM převedeno 9.000.000 DM (přibližně 153.000.000 Kč) na účet společnosti A na Gibraltaru a dne 24.3.1997 bylo zbylých 62.490.000 DM (přibližně 1.062.330.000 Kč) převedeno na účet jiné společnosti B, sídlící rovněž na Gibraltaru. Téměř deset milionů marek bylo například na účtech firmy PROMED u jedné americké investiční společnosti. Společnost PROMED byla přes svého majitele napojena na pražskou investiční společnost TITAN. Z Gibraltaru pak byly peníze rozesílány dále na účty ve Švýcarsku, Lichtenštejnsku a USA. Z pozdějšího vyšetřování vyplynulo, že aktéři tohoto případu peníze vyvedené z ABFondů následně neúspěšně investovali na burzách v USA.

Následující události

Ministerstvo financí dne 19.3.1997 rychle uvalilo na ABFondy nucenou správu a jmenovaný nucený správce začal ihned a efektivně jednat.

Nucený správce najal českou advokátní kancelář, která již měla zkušenosti z vyšetřování jiného českého vytunelovaného fondu a ta společně s americkou detektivní společností peníze vystopovala. Identifikovala transfery peněz, jež směřovaly ze společnosti REUNION na účty desítky různých firem v Lichtenštejnsku, Švýcarsku, Gibraltaru a USA.

Již na podzim roku 1997, tedy půl roku po vytunelování AB Fondů, české orgány věděly, u koho skončily vytunelované prostředky. Jenže místo toho, aby usilovaly o zablokování všech dohledaných peněz a o zahájení trestního stíhání pachatelů, vyjednávaly s nimi, jakou část lupu si mohou beztrestně ponechat a kolik mají vrátit.
Výsledkem vyjednávání bylo, že se do AB Fondů vrátilo 10 milionů DM a další 2,5 milionu DM dostala spolupracující advokátní kancelář. Pachatelé tedy vrátili zhruba 250 milionů Kč a zbylá miliarda nenávratně zmizela. Součástí této dohody přitom byla i neuvěřitelná součinnost státního zastupitelství.

Ve Švýcarsku bylo zablokováno 300 tisíc USD a v Lichtenštejnsku 10 milionů MD. Největší objem peněz skončil v USA. Zde přitom začíná podivné konání českého státu, konkrétně státních zástupců a guvernéra centrální banky. Do všech států, kde se podařilo zablokovat ukradené peníze, odeslala státní zástupkyně dopisy s výzvou k jejich odblokování. Přitom policie i státní zastupitelství v té době věděly, že řada v dopisech vyjmenovaných osob a firem se na tunelování AB Fondů přímo podílela a že jde o peníze ukradené z těchto fondů.

Škoda

Investiční fondy ABFondy jsou od roku 1998, pod změněnými názvy, obhospodařovány jinou investiční společností SNAIL. Společnost ABFond, a.s., původní správcovská společnost ABFondů, skončila v roce 1999 v likvidaci. Pachatelé způsobili fondům ABFondů a jejich podílníkům škodu v souhrnné výši 1.236.284.000 Kč.

Trest

Za miliardové machinace v ABFondech byli v roce 2007 odsouzeni čtyři lidé. Tři představitelé tuzemské makléřské společnosti MAKLER dostali tresty vězení od čtyř do osmi let a bílý kůň Milan, předseda představenstva investiční společnosti ABFond, a.s., odešel od soudu se čtyřletým trestem vězení.

Kromě této čtveřice policie trestně stíhala i dalších šest lidí. Obviněni byli klíčoví muži skupiny INVEST, dva bývalí zástupci ABFondů, bývalý ředitel FAU a bývalý jednatel firmy, přes níž se přeprodávala správcovská firma ABFondů a jež se angažovala též v obchodech s drůbežářskou společností.

Organizátory a osoby, které měli z vyvedení peněz prospěch, se sice podařilo identifikovat (jeden z odsouzených viníka dokonce jmenoval), ale kvůli promlčení a nedostatku důkazů potrestaní nebyli.

Odsouzení tak byli pouze vykonavatelé vyvádění, žádný z organizátorů potrestán nebyl.
V souvislosti s vytunelováním fondů byly zmiňovány i osoby, které dnes patří mezi nejbohatší lidi v České republice.

CHRONOLOGIE PŘÍPADU

• od září 1996 do 20.2.1997: Společnost ABFond, a.s., správcovská společnost ABFondů, odprodala všechny hodnotné cenné papíry tří spravovaných investičních fondů spřízněné finanční skupině INVEST, jejíž představitelé byli později vyšetřovaní kvůli podezření z rozsáhlého poškozování bank a fondů.
• 3.3.1997: RUST Ltd., nový ruský majitel správcovské společnosti ABFondů, uzavřel prostřednictvím bílého koně ve vedení společnosti ABFond, a.s. komisionářskou smlouvu s makléřskou společností MAKLER, která měla do portfolia spravovaných investičních fondů obstarat koupi konkrétních, veřejně obchodovatelných cenných papírů. Namísto cenných papírů specifikovaných v komisionářské smlouvě však byly do portfolia investičních fondů za částku 1.236.284.000 Kč nakoupeny veřejně neobchodovatelné akcie drůbežářského závodu.
• 5.3.1997: Makléřská společnost MAKLER jako kupující uzavřela s britskou společnosti WHIRL Ltd. jako prodávající Smlouvu o koupi 540 kusů veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu za kupní cenu 1.233.274.140 Kč.
• 5.3.1997: Veškerá peněžní hotovost investičních fondů ve výši 1.236.284.000 Kč byla převedena na účet makléřské společnosti MAKLER.
• 6.3.1997: Makléřská společnost MAKLER převedla částku 1.233.274.143 Kč na účet britské společnosti WHIRL Ltd. vedený v tuzemské bance.
• 7.3.1997: Pražská pobočka zahraniční banky, která vedla účet společnosti WHIRL Ltd., nahlásila Finančně analytickému útvaru ministerstva financí neobvyklý obchod týkající se převodu částky 1.232.010.000 Kč z účtu britské společnosti WHIRL Ltd. ve prospěch účtu společnosti REUNION v Lucembursku z důvodu vysoké částky, bankovního spojení a podkladu k příkazu s tím, že příkaz k převodu peněz byl pozastaven do 10.3.1997.
• 8.3.1997 – 10.3.1997: Útvar FAÚ sice převod zablokoval, ale ve lhůtě 48 hodin, kdy měl převod buď povolit, nebo podat trestní oznámení, navštívili jeho ředitele zástupci společnosti WHIRL Ltd.
• 11.3.1997: Ministerstvo financí ČR oznámilo že ve věci oznámení neobvyklého obchodu nepodá trestní oznámení. Ředitel FAÚ odeslání peněz do ciziny povolil.
• 12.3.1997: Prakticky celý majetek ABFondů byl převeden na účty ve Švýcarsku, Lichtenštejnsku, Gibraltaru a USA. Na účet společnosti REUNION v Lucembursku byla připsána částka 71.942.117 DM (1.232.010.000 Kč), což byla úhrada podle Smlouvy o převodu cenných papírů ze dne 4.3.1997, kterou společnost REUNION prodala britské společnosti WHIRL Ltd. 540 kusů veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu, které nahradily peněžní hotovost v portfoliu fondů.
• 12.3.1997: Úřad pro cenné papíry, který spadal pod Ministerstvo financí ČR, podal ve věci trestní oznámení.
• 18.3.1997: Z částky 71.942.117 DM bylo převedeno 9.000.000 DM (cca. 153.000.000 Kč) na účet zahraniční společnosti A na Gibraltaru. Zbylých 62.490.000 DM (cca. 1.062.330.000 Kč) odteklo na účet zahraniční společnosti B tamtéž a byly dál distribuovány na účty ve Švýcarsku, Lichtenštejnsku a USA.
• 19.3.1997: Ministerstvo financí uvalilo na ABFondy nucenou správu.
• 1998: ABFondy jsou pod změněnými názvy, obhospodařovány jinou investiční společností, SNAIL.
• 1999: Společnost ABFond, a.s., původní správcovská společnost ABFondů, skončila v likvidaci.
• 28.12.2005: Městský soud v Praze uznal čtyři obviněné ex manažery makléřské a investiční společnosti vinnými z podvodu.
• 27.2.2007: Odsuzující rozsudek nabyl právní moci.

ZDROJE

Usnesení Nejvyššího soudu ČR, 28 Cdo 3600/2011
https://ceskapozice.lidovky.cz
https://wikipedia.org