Případ č. 53: Prodloužení splatnosti pohledávky úpadce z půjčky poskytnuté blízké osobě o 15 let bez získání jakéhokoli protiplnění

22. 9. 2021 - Surveilligence / Seriál o tunelovaní

Případ č. 53: Prodloužení splatnosti pohledávky úpadce z půjčky poskytnuté blízké osobě o 15 let bez získání jakéhokoli protiplnění.

Necelý rok před zahájením insolvenčního řízení uzavřel úpadce s osobou blízkou (se svým majoritním akcionářem) dodatek ke smlouvě o půjčce, kterou v minulosti poskytl akcionáři peněžní prostředky ve výši 3,5 mil. Kč. Nově uzavřeným dodatkem prodloužil úpadce splatnost půjčky o 15 let a zároveň přesunul výplatu všech úroků až na konec splatnosti půjčky (rovněž do roku 2027). Úroková sazba byla několikrát nižší (až o 11 p. b.) než průměrná sazba na trhu. Úpadce uzavřel tento dodatek v období, kdy už sám byl v úpadku z důvodu platební neschopnosti. Úpadce tak fakticky prominul dluh svého akcionáře bez získání jakéhokoli protiplnění.

Schéma

Uzavření smlouvy o půjčce a dohody o splátkách
V roce 2011 uzavřel úpadce se svým majoritním akcionářem smlouvu o půjčce, kterou byla akcionáři poskytnuta půjčka ve výši 3,5 mil. Kč. Akcionář měl vrátit půjčenou částku nejpozději do konce roku 2013. Dohodou o splátkách představující dodatek č. 1 ke smlouvě o půjčce, uzavřenou na počátku roku 2014, byla splatnost půjčky posunuta do prosince roku 2028, tj. o 15 let.

Souhlas mimořádné valné hromady
K uzavření dodatku byl udělen souhlas rozhodnutím mimořádné valné hromady úpadce uskutečněné v lednu 2014. Protože akcionář držel v době konání mimořádné valné hromady 65% podíl na majetku úpadce, při hlasování tak měl rozhodující vliv. Akcionář si tak v podstatě sám odhlasoval prodloužení splatnosti půjčky.

Nízké úročení a termín výplaty úroků až za 15 let
Půjčka měla povahu spotřební půjčky, nevyplýval z ní účel použití ani případné zajištění. Ve smlouvě byly sjednány smluvní úroky ve výši 1,2 % p. a. Z veřejně dostupných informací (např. ČNB) vyplynulo, že běžná hodnota úrokových sazeb spotřebních úvěrů poskytovaných bankami se ve stejném období roku 2014 pohybovala kolem 12 % p. a. Sazba sjednaných úroků ve výši 1,2 % p. a. tak byla několikanásobně nižší než sazba úroků obvyklá v době uzavření dodatku. Placení úroků bylo navíc dohodou stran prakticky vyloučeno, protože splatnost úroků byla posunuta až na období po úplném zaplacení půjčené částky, tj. v roce 2028.

Faktické prominutí dluhu
Neúměrným prodloužením splatnosti o 15 let úpadce dohodl změnu závazku ve svůj neprospěch. Změna původní smlouvy byla učiněna v době, kdy byl akcionář v prodlení s vrácením půjčené částky, úpadce tak dotčeným úkonem umožnil nesplnění a zánik svého práva domáhat se úhrady své splatné pohledávky.
Časový horizont 15 let, který byl sjednán jako nová splatnost závazku akcionáře, a to v době existujícího úpadku úpadce, tak představoval ve svém důsledku faktické prominutí dluhu ze strany úpadce.

Úpadek společnosti a insolvenční řízení
Úpadce byl v době, kdy byl podepsán dodatek (únor 2014), prodlužující splatnost půjčky, v platební neschopnosti (měl více věřitelů a peněžité závazky po lhůtě splatnosti, které nebyl schopen plnit). Insolvenční řízení úpadce bylo zahájeno v lednu 2015, tedy necelý rok po uzavření dodatku. V březnu 2015 byl zjištěn úpadek společnosti a prohlášen na jeho majetek konkurz.

Škoda

V souladu se smlouvou o půjčce měl akcionář uhradit svůj závazek z půjčky do majetkové podstaty úpadce nejpozději do konce roku 2013. Uzavřením dodatku však byla splatnost přesunuta do roku 2028, čímž došlo k neúměrnému prodloužení splatnosti závazku o 15 let a k faktickému prominutí dluhu ze strany úpadce.

Uzavřením předmětného dodatku ke smlouvě o půjčce, kterým byla prodloužena doba splatnosti závazku, tak úpadce (v tom období již v úpadku) zkrátil možnost uspokojení svých věřitelů, protože do majetkové podstaty nebylo vloženo plnění, které do ní náleželo.
Splatnost půjčky původně stanovená na cca 1,2 roku byla prodloužena ve prospěch akcionáře o 15 let, přičemž úpadci nebylo ze strany akcionáře za tuto výhodu poskytnuto žádné odpovídající, resp. přiměřené protiplnění, a došlo tak k poškození úpadce o 3,5 mil. Kč.